房地产企业土地增值税清算、筹划实操

【课程简介】
　财税【2016】36号文的实施，标志着“营改增”工作收官。房地产行业、建筑业的营改增，对土地增值税清算产生了重大影响；紧随其后，国税总局、财政部联合发布财税[2016]43号文，就“营改增”后契税、房产税、土地增值税、个人所得税计税依据问题进行明确；2016年7月7日国税总局发布税总函〔2016〕309号文，对土地增值税纳税申报表进行修正。
　2019年7月16日，财政部、国家税务总局两部门就《中华人民共和国土地增值税法（征求意见稿）》公开征求意见，土地增值税立法时间提前。地产财务人有必要更加注意学习其最新内容和精神。
　这些重要的变化内容，都将在本课程中详细讲解。
【课程大纲】
前 言：
　1.土地增值税=土？土地增值税=争执税？
　2.从土地增值税立法说起
　3.土地增值税法征求意见稿（新旧逐条对比）讲解，管中窥豹，了解立法者立法精神和思路，以便早做准备和筹划
　4.土地增值税筹划的重要性及意义
　5.“营改增” 对土地增值税清算的影响
　　财税[2016]43号文、税总函〔2016〕309号文对土地增值税清算的影响。
　6.房地产企业五证、实测绘报告、预测会报告介绍
第一章 土地增值税简介
　一、土地增值税的概念讲解
　二、土地增值税的征税范围分析（哪些行为无需缴纳土地增值税） 
　三、土地增值税的纳税义务人和纳税地点讲解
　四、土地增值税的计税依据讲解
　五、土地增值税的税率讲解
第二章 土地增值税的征收管理
　一、土地增值税预缴制度
　二、土地增值税预征率介绍
　三、土地增值税核定征收情形讲解
　四、土地增值税核定征收率确定
第三章 土地增值税清算
　一、何为土地增值税清算？
　二、土地增值税清算的条件是什么？主动清算和被动清算的条件是什么？
　三、如何确定土地增值税清算单位？
　四、如何确定不同情形下土地增值税清算收入？
　五、土地增值税清算扣除项目的构成是什么？
　六、如何识别判断土地增值税扣除项目？
　七、如何准确计算土地增值税清算税款？
　八、清算后再转让房地产的如何处理？
　九、土地增值税的税收优惠介绍
第四章 土地增值税清算中的常见税务风险
　　土地增值税清算常见税务风险详细剖析
第五章 土地增值税清算税务筹划探讨分析
　　分析土地增值税清算常见筹划点，助力土地增值税清算
第六章 营改增后修订的土地增值税申报表填写讲解
　　详细讲解新修订的土地增值税申报表，让你懂得实务操作
第七章 土地增值税清算结尾需关注的问题
　　不要小看最后的一小步，笑到最后才笑得最好
第八章 土地增值税预缴计算及申报
第九章 土地增值税清算案例讲解
第十章 争议问题解答
　　问题1、一般征收方式下确认收入时，土地成本抵减是否应考虑呢？如何确定不同情形下土地增值税清算收入？
　　问题2、营业税可以作为税金扣除，为什么增值税不可以