【新版】建筑施工企业所得税汇算清缴

价格： ¥ 360.0

课程形式：录播课课时数：4.2188888课时所属类别：建筑/工程学习期：180天

课程收益：一年一度的企业所得税汇算清缴工作已经开启，本次课程重点讲解年度汇算清缴需要填报的13个常用表单，讲解表单当中相关指标含义及如何取数，同时梳理每一个表单内数据之间的逻辑关系，以及表单之间的勾稽关系，用实案予以讲解，我们力求从会计维度/所得税维度/增值税维度来解析，既有政策口径讲解，也有实案填报，让您的汇算清缴工作轻松自如。

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授课老师

梁石

正保开放课堂特邀实战讲师，九游老哥俱乐部《建筑施工企业全盘财税核算和纳税筹划》&《房地产企业三大税种及合同控税》主讲老师。高级会计师、高级税务顾问，是实战型的企业管理创新者。从业近30年，欧资企业背景，深谙建筑房地产企业的营改增政策，同时有数十场诉案经历和10多个项目的结算审计谈判经历及20多个项目土地增值税清算的经历，助你解决建筑房地产企业的痛点和难点，并授予您实操秘笈。曾先后就职于大型国有建筑房地产企业集团，以及较大规模的民营商业地产企业集团，一直在建筑房地产行业财税实战一线深耕细作，致力于该行业规范的财税核算，参与企业的合同审定，对经济合同涉税统筹和法务研究，从诸多诉案和税案当中汲取教训，避免税务雷区，也是能够把证据链思维方式嵌入到日常的财务管理当中，为可能发生的诉讼做好前瞻性准备。善于从细节入手把控涉税涉诉风险并大手笔地进行涉税筹划，先后为多家房地产企业提供管理和咨询服务，为相关顾问企业节税数千万元，是建筑、房地产企业的财税法务实战讲师，常年笔耕不辍，已先后在省市级期刊上发表论文30篇。

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课程安排

录播课程表	视频开放时间说明
0、前言-企业所得税年度纳税申报表填报表单（施工企业）	报名课程后，请尽快学习课程视频内容，学习期180天。
1、施工企业收入的确认原则
2、案例解读建筑施工企业的税会差异
3、案例解读扣除调整类项目问题解析与应用（15项费用解析）
4、《企业所得税税前扣除凭证管理办法》的实务应用
5、汇算清缴建筑业企业预估的成本能否税前扣除
6、跨区域提供建筑服务的财税处理分析
7、适用报表类型及应纳税所得额的计算逻辑
8、案例解读读企业所得税税前扣除是遵循权责发生制还是收付实现制？
9、转账付款，企业所得税税前扣除的最后一道屏障
10、外地设立的项目部是否该在当地预缴企业所得税及应对疫情的公益性捐赠税前扣除
11、汇算清缴填报案例（收入、成本、应付职工薪酬、业务招待费等））及需要注意问题
赠送资料：1、电子版讲义；2、新版所得税汇算清缴报表（A类）附填报案例；3、企业所得税月（季）度预缴纳税申报表（A类）；4、国民经济行业分类（2019修改版）；5、一般企业财务报表格式（适用于未执行新金融准则、新收入准则和新租赁准则的企业）；6、一般企业财务报表格式（适用于已执行新金融准则、新收入准则和新租赁准则的企业）；7、《中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表(A类， 2017年版)》部分表单及填报说明(2021年修订)

教学大纲

第一模块案例解读建筑施工企业收入的确认
1、施工企业收入的确认原则问题
2、案例解读建筑施工企业的税会差异
第二模块案例解读扣除调整类项目问题解析与应用
1、《企业所得税税前扣除凭证管理办法》的实务应用
2、建筑业企业预估的成本能否税前扣除?
第三模块跨区域提供建筑服务的财税处理分析
1、案例解析政策：2012年第57号公告《跨地区经营汇总纳税企业所得税征收管理办法》
2、【问题】我公司的一个分公司想进行税务登记注销，请问是否需要办理企业所得税清算报备？
第四模块汇算清缴环节需要注意问题
1、应纳税所得额的计算逻辑
2、案例解读企业所得税税前扣除是遵循权责发生制还是收付实现制？
3、转账付款，企业所得税税前扣除的屏障
4、建筑企业外地设立的项目部是否该在当地预缴企业所得税
5、企业应对疫情的公益性捐赠，是否可以继续在企业所得税前全额扣除？
6、汇算清缴填报案例及需要注意问题

学员评价